中国人民银行


关于改革存款准备金制度的通知
银发[1998]118号



中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各政策性银行、国有独资商业银行、中国人民保险（集团）公司、其他商业银行、保险公司、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行：
为了进一步完善存款准备金制度，理顺中央银行与商业银行等金融机构之间的资金关系，增强金融机构资金自求平衡能力，充分发挥存款准备金作为货币政策工具的作用，经国务院批准，中国人民银行决定，从1998年3月21日起对现行存款准备金制度实施改革。现将有关事项通知如下：
一、存款准备金制度改革的内容
（一）调整金融机构一般存款范围。将金融机构代理人民银行财政性存款中的机关团体存款、财政预算外存款，划为金融机构的一般存款。金融机构按规定比例将一般存款的一部分作为法定存款准备金存入人民银行。金融机构缴存款范围见附件二。
（二）将现行各金融机构在人民银行的“缴来一般存款”和“备付金存款”两个账户合并，称为“准备金存款”账户。
（三）法定存款准备金率从现行的13％下调到8％。准备金存款账户超额部分的总量及分布由各金融机构自行确定。
（四）对各金融机构的法定存款准备金按法人统一考核。
1．中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国农业发展银行、中信实业银行、中国光大银行、华厦银行、中国投资银行、中国民生银行的法定存款准备金，由各总行统一存入人民银行总行。
2．交通银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行、海南发展银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行的法定存款准备金，由各总行统一存入其总行所在地的人民银行分行。
3．各城市商业银行的法定存款准备金，由其总行统一存入当地人民银行分行。
4．城市信用社（含县联社）的法定存款准备金，由法人存入当地人民银行分、支行。农村信用社的法定存款准备金，按现行体制存入当地人民银行分、支行。
5．信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等其他非银行金融机构的法定存款准备金，由法人统一存入其总部所在地的人民银行总行（或分行）。
6．经批准，已办理人民币业务的外资银行、中外合资银行等外资金融机构，其人民币法定存款准备金，由其法人（或其一家分行）统一存入所在地人民银行分行。
（五）对各金融机构法定存款准备金按旬考核。
1．各商业银行（不含城市商业银行）和中国农业发展银行，当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于8％。
2．城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人暂按月考核，当月8日至下月7日每日营业终了时，各金融机构按统一法人存入的准备金存款余额，与上月末该机构全系统一般存款余额之比，不得低于8％。
从1998年10月份起，上述金融机构统一实行按旬考核。
3．各商业银行（不含城市商业银行）和中国农业发展银行法人按旬（旬后5日内）将汇总的全行旬末一般存款余额表，报送人民银行。
4．现在执行按月考核存款准备金的城市商业银行和非银行金融机构，暂按月（月后8日内）将汇总的全系统旬末一般存款余额表，报送人民银行。自10月份起统一执行按旬（旬后5日内）报送一般存款余额表的制度。
5．各金融机构按月将汇总的全系统月末日计表，报送人民银行。人民银行定期对金融机构上报的有关数据进行稽核。
6．从2001年1月1日起，各金融机构法人每日应将汇总的全系统一般存款余额表和日计表，报送人民银行。
（六）金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低于上旬末一般存款余额的8％，人民银行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息。金融机构分支机构在人民银行准备金存款账户出现透支，人民银行按有关规定予以处罚。金融机构不按时报送旬末一般存款余额表和按月报送月末日计表的，依据《中华人民共和国商业银行法》第七十八条予以处罚。上述处罚可以并处。
（七）金融机构准备金存款利率，由现行缴来一般存款利率7．56％和备付金存款利率7．02％（加权平均7．35％）统一下调到5．22％。
同业存款利率不得高于准备金存款利率。
二、资金划转方式
（一）适应金融机构法定存款准备金按统一法人考核的要求，各金融机构所有分支机构缴存人民银行的“缴来一般存款”必须全额逐级上划到法人。划转基数为1998年3月20日营业终了时各金融机构“缴来一般存款”账户的余额，划转日余额不足或超出部分，责成各金融机构在原备付金账户进行调整。
（二）中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国农业发展银行分支机构，在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，由人民银行一次性全额、逐级汇总上划到人民银行总行为各总行开设的“缴来一般存款”账户。人民银行县支行统一在3月31日上划完毕，二级分行于4月3日前汇总上划完毕，省级分行于4月5日前汇总上划完毕。
（三）中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国投资银行、中国民生银行分支机构，在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，由人民银行一次性全额上划到人民银行总行为各总行开设的“缴来一般存款”账户。划转工作在4月3日前完毕。
（四）交通银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行、海南发展银行分支机构，在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，于4月3日前，由人民银行一次性全额上划到人民银行为各总行开设的“缴来一般存款”账户。
（五）全国性非银行金融机构的分支机构，在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，于4月3日前，由人民银行一次性全额上划到其开户人民银行为其开设的“缴来一般存款”账户。
（六）城市商业银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行、地方性非银行金融机构的分支机构，在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，于4月3日前，由人民银行一次性全额上划到人民银行为其总行、总公司开设的“缴来一般存款”账户。
（七）城乡信用社在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，于4月5日前，由人民银行与城乡信用社核对一致。
三、资金安排及账户合并
（一）资金划转结束后，4月10日前，金融机构法人应将上月末一般存款余额表报送人民银行。人民银行将其上月末一般存款余额5％的资金，于4月11日从其“缴来一般存款”账户划出，专项存入人民银行为其设立的“临时存款”账户。
经批准已动用存款准备金的金融机构，其“缴来一般存款”账户资金不足上月末一般存款余额5％的，人民银行将全部资金从其“缴来一般存款”账户划入其“临时存款”账户。
（二）金融机构“临时存款”账户资金，必须按照人民银行的要求支配和使用。未经人民银行批准，不得动用。
1．中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行，其“临时存款”账户资金安排另行通知。
2．其他商业银行和城市商业银行的“临时存款”账户资金，专门用于认购专项国债。具体办法另行通知。
3．中国农业发展银行的“临时存款”账户资金，用于归还人民银行再贷款。
4．城乡信用社“临时存款”账户资金按以下顺序使用，首先归还融资中心欠款，其次归还人民银行再贷款，剩余资金用于归还同业欠款。
5．信托投资公司、财务公司、金融租赁公司的“临时存款”账户资金，按以下顺序使用，首先归还融资中心欠款，其次归还人民银行再贷款，剩余资金用于归还同业欠款。
（三）在设立金融机构“临时存款”账户的同时，各金融机构法人的“缴来一般存款”账户与“备付金存款”账户合并，称为“准备金存款”账户；其分支机构的“备付金存款”账户改称为“准备金存款”账户。
（四）金融机构“缴来一般存款”、“备付金存款”、“临时存款”账户，统一执行准备金存款利率。
四、其他有关问题
（一）烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行的“缴来一般存款”账户资金，全额划入其“备储金存款”账户，同时，“备付金存款”账户改称为“准备金存款”账户。从1998年9月份起，两家银行法定存款准备率由5％调到6％；从1999年1月份起，其法定存款准备金率调到8％。
（二）对按照中国人民银行银发〔1990〕270号文件规定要求，已按10％存款准备金率上缴的农村信用社，这次改革后，存款准备金率统一为8％。其从“缴来一般存款”账户划入“临时存款”账户的资金，按一般存款余额的2％执行。
（三）外资银行、中外合资银行等外资金融机构的“缴来一般存款”账户资金，全额划入其“备付金存款”账户，同时，“备付金存款”账户改称为“准备金存款”账户。
（四）经中国人民银行批准已动用存款准备金的金融机构，在批准期限内，其应存入的存款准备金按扣除经批准已动用存款准备金的数额掌握。计算公式为：
旬内准备金存款余额＝上旬末一般存款余额×8％－批准已动用的存款准备金
月内准备金存款余额＝上月末一般存款余额×8％－批准已动用的存款准备金
这次存款准备金制度改革是一项政策性强、涉及面广、程序复杂的工作，各金融机构务必统一认识，密切配合，认真按照通知的有关规定做好各项工作。中国人民银行各级分支行要切实加强指导、监督和检查，确保此项工作顺利完成。遇有重要情况和问题，请及时报告总行。

附件：人民银行改革存款准备金制度会计处理手续
根据《关于改革存款准备金制度的通知》，金融机构在人民银行的备付金存款和缴存人民银行的一般存款账户实行合并，并实施新的存款准备金制度，现将有关的会计处理手续规定如下：
一、会计科目和账户设置
（一）人民银行原设置的金融机构备付金存款科目，均更名为“准备金存款”科目。科目代号不变。该科目核算金融机构存放人民银行的准备金以及用于领缴现金、资金调拨、资金清算和日常支付的款项。科目下设立“准备金存款”账户（总行或公司总部专用），核算金融机构全系统的法定准备金及系统内资金调拨、资金清算和日常支付的款项；设立“金融机构存款”账户（分支机构专用），核算金融机构分支机构领缴现金、资金调拨、资金清算和日常收付的款项；设立“临时存款”账户（总行或公司总部专用），核算金融机构因法定准备金率下调而增加的可用资金，按人民银行的要求支配和使用完毕后，该账户予以撤消。
（二）人民银行原设置的金融机构“缴来一般存款”科目，在资金划转和账户合并后，余额为零。
（三）未向社会办理存款业务的金融机构，在人民银行只开立备付金存款账户的，其账户亦更名为准备金存款账户，但不考核法定准备金率。
（四）金融机构比照人民银行做法，相应调整有关的会计科目和账户的设置。
二、资金划转及账户合并的会计处理
（一）人民银行上划金融分支机构的“缴来一般存款”，集中后合并账户。
1．人民银行分支行将金融机构“缴来一般存款”账户余额逐级汇总上划至其总行（总公司）所在地人民银行。人民银行划款行的营业（会计）部门，填制特种转账传票及联行报单，注明“上划缴来一般存款”字样，办理上划。上级收款行收到划来款项，仍转入“缴来一般存款”科目。会计分录是，
划款行 借：金融机构缴来一般存款
贷：电子联行往账
或 联行往账
收款行 借：电子联行来账
或 联行来账
贷：金融机构缴来一般存款
2．上划工作结束后，金融机构总行（总公司），将上旬（月）末一般存款余额表报送人民银行总行或所在地人民银行分行，人民银行将其上旬（月）末一般存款余额5％的资金，从“缴来一般存款”账户转入“临时存款”账户；再将一般存款余额“缴来一般存款”账户的剩余余额全部转入“准备金存款”账户后，结清“缴来一般存款”账户。人民银行营业（会计）部门填制特种转账传票，办理划转。会计分录是，
借：金融机构缴来一般存款
贷：金融机构准备金存款——临时存款户
贷：金融机构准备金存款——准备金存款户
（二）人民银行对开户的城市信用社、农村信用社（以信用联社为单位）和其他地方性金融机构的“缴来一般存款”和“备付金存款”两个账户进行合并。
上述金融机构无需上划资金。当地人民银行与其核对“缴来一般存款”账户余额无误后，即可根据其报送的上旬（月）末一般存款余额表，将其上旬（月）末一般存款余额的5％（或规定比例）的资金转入“临时存款”账户；再将其上旬（月）末“缴来一般存款”账户的剩余余额全部转入“准备金存款”账户后，结清“缴来一般存款”账户。人民银行营业（会计）部门填制特种转账传票，办理转账。会计分录是，
借：金融机构缴来一般存款
贷：金融机构准备金存款——临时存款户
贷：金融机构准备金存款——准备金存款户
三、临时存款账户资金使用的会计处理
（一）金融机构认购国债。人民银行营业（会计）部门根据金融机构的划款凭证向国库划款。会计分录是，
借：金融机构准备金存款——临时存款户
贷：联行往账
或 行库往来
或 代收国库券款项
（二）金融机构归还融资中心或同业借款本息。人民银行营业（会计）部门根据金融机构的还款凭证，办理还款手续。会计分录是，
借：金融机构准备金存款——临时存款户
贷：金融机构准备金存款——××存款户
（三）金融机构归还人民银行再贷款本息。人民银行根据金融机构的还款凭证、借据，办理还款手续。会计分录是，
借：金融机构准备金存款——临时存款户
贷：金融机构贷款
贷：利息收入
四、实施新的存款准备金制度的会计处理
（一）金融机构存款准备金制度的柜面审核
人民银行营业（会计）部门对金融机构的准备金存款实行柜面审核。
1．旬后5日内（或月后8日内），人民银行营业（会计）部门应对金融机构法人报送的上旬（月）末一般存款余额表进行审核。主要审核一般存款范围及上旬（月）末一般存款余额。审核无误后，将上旬（月）末一般存款余额输入计算机，或通过其他方式计算和记载，凭以控制本旬（月）金融机构准备金存款达到法定准备金率的最低限额。
2．金融机构法人在人民银行的存款，人民银行营业（会计）部门于每日日终考核其存款准备金率。日间，只控制其存款账户的透支行为。
3．金融机构的分支机构在人民银行的存款，人民银行营业（会计）部门不考核存款准备金率，只控制其存款账户的透支行为。
4．金融机构的法人存款账户日终、旬（月）后未按规定比率存入准备金和金融机构未及时向人民银行报送有关报表时，人民银行营业（会计）部门按有关规定予以处罚。
（二）金融机构准备金存款账户的账务处理
1．金融机构准备金存款账户的收支。人民银行营业（会计）部门根据金融机构的汇划款凭证办理转账。会计分录是，
存款增加 借：联行来账
或 同城清算科目
或 其他有关科目
贷：金融机构准备金存款
存款减少 借：金融机构准备金存款
贷：联行往账
或 同城清算科目
或 其他有关科目
2．每日日终、旬后5日内（月后8日内），金融机构未按规定比率存入准备金和未及时向人民银行报送有关报表的处罚。人民银行营业（会计）部门填制特种转账传票，办理处罚手续。会计分录是，
借：金融机构准备金存款
贷：业务收入
五、其他事项
（一）财政存款的缴存范围调整后，其划缴方式仍采取现行作法不变。
（二）人民银行分支行在上划金融机构“缴来一般存款”账户余额时，必须与各金融机构核对相符，相互签证后，方可办理上划。
（三）金融机构的会计处理手续由其自定。
（四）经批准办理人民币业务的外资银行，其在人民银行的人民币准备金存款比照本规定处理。
（五）人民银行分支行可根据本地情况制订实施细则。


甘肃省人民政府


甘肃省人民政府令第14号


　　《甘肃省建设工程场地地震安全性评价管理规定》已经2000年12月27日省人民政府第105次常务会议通过，现予公布，自2001年2月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省长　宋照肃
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00一年一月四日
　　　　　　　　甘肃省建设工程场地地震安全性评价管理规定



　　第一条　为加强重大建设工程和可能发生严重次生灾害的建设工程的地震安全性评价管理工作，防御与减轻地震对工程设施的破坏，根据《中华人民共和国防震减灾法》和《甘肃省防震减灾条例》，结合本省实际，制定本规定。


　　第二条　建设工程场地地震安全性评价工作执行国家标准《工程场地地震安全性评价技术规范》（ＧＢ17741－－1999）。


　　第三条　凡在本省行政区域内承担地震安全性评价的单位以及应当进行地震安全性评价的新建、扩建、改建工程项目，均适用本规定。


　　第四条　省地震工作主管部门统一管理全省地震安全性评价工作，审定地震安全性评价结果及其确定的抗震设防要求。
　　县级以上地震工作主管部门负责本行政区域内地震安全性评价工作的管理和监督。


　　第五条　各级人民政府的其他有关部门按照法律、法规的规定和职责分工，协同地震工作主管部门共同做好地震安全性评价工作。


　　第六条　省地震安全性评定委员会负责对地震安全性评价工作结果进行评审。
　　省地震安全性评定委员会的日常工作由省地震工作主管部门负责。


　　第七条　一般建设工程按照国家颁布的地震烈度区划图或者地震动参数区划图（以下简称地震区划图）规定的抗震设防要求进行抗震设防。
　　下列建设工程场地和地区必须进行专门地震安全性评价：
　　（一）抗震设防要求高于国家颁布的地震区划图设防标准的重大工程、特殊工程、生命线工程、可能产生严重次生灾害或对社会和国民经济有重大影响的工程：
　　1．《建筑抗震设防分类标准》（ＧＢ50223－－95）中的甲类建筑；
　　2．国务院有关行业主管部门规章规定需进行地震安全性评价的工程；
　　3．大型水利枢纽工程，大型大力火力发电工程，公路、铁路干线上的特大桥梁、中长隧道，省级以上广播电视发射工程，省中心长途邮电通信枢纽工程，铁路特大型站的候车楼，机场新建和扩建的重要建筑物，新建大型易燃、易爆、剧毒的石油化工企业建设项目，百万人口以上城市的公安消防指挥中心和医疗中心。
　　（二）位于地震区划图分界线附近两侧各8公里内的新建工程。
　　（三）横跨不同工程地质条件区域的大型建设工程。
　　（四）省地震工作主管部门与省计划、建设行政主管部门共同确定的有特殊要求的及其他需进行地震安全性评价的工程。


　　第八条　地震安全性评价工作应纳入固定资产投资管理程序。必须进行地震安全性评价的工程建设项目，建设单位应当把经过审定的地震安全性评价结果作为必备文件交项目审批部门查验。


　　第九条　凡按本规定第七条必须做地震安全性评价的建设工程，建设单位应当委托具有相应级别许可证的单位承担地震安全性评价工作，其承担单位应向地震工作主管部门登记。


　　第十条　根据国家有关规定，对从事地震安全性评价的单位实行许可证制度，进行资格审查管理，对从事地震安全性评价工作的技术负责人实行上岗证制度。
　　外省到我省承担地震安全性评价工作的单位，必须持有地震安全性评价甲级许可证，并按规定到省地震工作主管部门进行验证和登记。
　　承担地震安全性评价工作的单位，应严格执行财政、物价部门制定的收费标准。


　　第十一条　经评审后未获通过的地震安全性评价报告，承担地震安全性评价工作的单位应按要求做好相应补充工作，所需费用由承担单位自负。


　　第十二条　违反本规定有关条款，不进行地震安全性评价的或者不按照根据地震安全性评价结果确定的抗震设防要求进行抗震设防的，由省地震工作主管部门或者县级以上地方人民政府负责管理地震工作的部门或者机构依法责令改正，处1万元以上10万元以下的罚款。


　　第十三条　无地震安全性评价许可证或者超越证书级别及规定的业务范围从事地震安全性评价工作的，其评价结果无效，由省地震工作主管部门或者县级以上地方人民政府负责管理地震工作的部门或者机构没收违法所得，并处以1万至3万元的罚款。


　　第十四条　国家工作人员在地震安全性评价工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第十五条　本规定执行中的具体应用问题由省地震工作主管部门负责解释。


　　第十六条　本规定自2001年2月1日起施行。